Η πτώση του Bitcoin κατά 30% από το ιστορικό υψηλό του δημιουργεί συνθήκες που, σύμφωνα με τους οικονομικούς συμβούλους, είναι πιθανό να οδηγήσουν σε μεγαλύτερη μείωση των φορολογικών ζημιών (tax-loss harvesting) στα ψηφιακά περιουσιακά στοιχεία σε σύγκριση με τα προηγούμενα έτη.
Οπως θυμίζει το Bloomberg, ενώ το μεγαλύτερο κρυπτονόμισμα στον κόσμο έχει υποχωρήσει κατά 5% από την αρχή του έτους, ο δείκτης S&P 500 έχει κερδίσει περίπου 18% την ίδια περίοδο.
Αυτή η απόκλιση δίνει στους επενδυτές που κατέχουν και τα δύο περιουσιακά στοιχεία ένα σαφές κίνητρο: Να ρευστοποιήσουν θέσεις σε κρυπτονομίσματα που καταγράφουν απώλειες, έτσι ώστε να αντισταθμίσουν τα κέρδη τους από μετοχές πριν από τις 31 Δεκεμβρίου, ειδικά εκείνοι που αγόρασαν το ψηφιακό περιουσιακό στοιχείο κοντά στο υψηλό του Οκτωβρίου.
Στην πρακτική του tax-loss harvesting, ένας επενδυτής πωλεί ένα περιουσιακό στοιχείο με ζημία και στη συνέχεια χρησιμοποιεί αυτή τη ζημία για να μειώσει το φορολογητέο εισόδημά του.
Αρχικά, οι ζημίες αντισταθμίζουν τα κεφαλαιακά κέρδη κατά ένα προς ένα. Εάν οι ζημίες υπερβαίνουν τα κέρδη, μπορούν να αφαιρεθούν έως και 3.000 δολάρια από το κανονικό εισόδημα κάθε έτους, ενώ τυχόν επιπλέον ζημίες μεταφέρονται σε μελλοντικά φορολογικά έτη. Το αποτέλεσμα αυτού; Μικρότερο φόρο.
Αυτή η στρατηγική μπορεί να είναι απλούστερη με τα κρυπτονομίσματα παρά με τις μετοχές. Ο κανόνας της φορολογικής υπέρβασης (wash-sale rule) της Αμερικανικής Φορολογικής Υπηρεσίας (IRS) απαιτεί από τους επενδυτές μετοχών να περιμένουν 31 ημέρες πριν επαναγοράσουν μια μετοχή που πωλήθηκε με ζημία. Εάν ο επενδυτής επαναγοράσει νωρίτερα, η IRS απαγορεύει την έκπτωση φόρου.
Τα κρυπτονομίσματα, τα οποία η IRS ταξινομεί ως περιουσία και όχι ως τίτλους, δεν υπόκεινται σε αυτόν τον περιορισμό. Τα ETF κρυπτονομισμάτων, τα οποία θεωρούνται τίτλοι, αντιμετωπίζονται διαφορετικά.
«Μπορείτε να πουλήσετε αυτό το Bitcoin, να το αγοράσετε την ίδια μέρα και αυτό δεν ενεργοποιεί τον περιορισμό», δήλωσε ο Robert Persichitte, ορκωτός λογιστής και πιστοποιημένος οικονομικός σύμβουλος στην Delagify Financial.